פתרונות פיננסים
קרן השתלמות
קרן השתלמות היא תכנית חיסכון לשכירים ועצמאיים הפטורה ממס. ההסדר המקובל ביותר עבור השכירים הוא הפקדה של 7.5% מהשכר על חשבון המעסיק ו-2.5% מהשכר על חשבון העובד. ההפקדה לעצמאי היא עד 4.5% מגובה ההכנסה השנתית ולא יותר מ-12,780 ₪ לצורך הטבה במס הכנסה ועד 19,920 ₪ מוכר לפטור ממס רווח הון (נכון לשנת 2023). הכספים בקרן הופכים לנזילים לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה וניתנים למשיכה לכל מטרה ובכל עת בסכום הוני פטור ממס רווח הון .
גמל להשקעה
קופת גמל להשקעה היא קופת חיסכון שמנוהלת בחברת ביטוח או בית השקעות ומיועדת להשקעה של הכסף הפנוי (הכסף שעבר התחשבנות מס). הקופה מאפשרת לבצע הן הפקדות חד פעמיות והן הפקדות שוטפות והכסף המושקע בה ניתן למשיכה בכל עת. במשיכת הכסף מהקופה משולם מס רווח הון בגובה 25% על הרווח הריאלי. במידה ובעת הפרישה החוסך מחליט לא למשוך את הצבירה בקופה אלה למשוך אותה כקצבה, יש פטור מלא ממס רווח הון. הפקדה לקופות הגמל להשקעה מוגבלת ל-76,449 ₪ לאדם, לשנה קלנדרי (נכון לשנת 2023)
פוליסת חסכון
פוליסת חיסכון, בדומה לקופת גמל להשקעה היא קופת חיסכון שמנוהלת בחברת ביטוח ומיועדת להשקעה של הכסף הפנוי (הכסף שעבר התחשבנות מס). הקופה מאפשרת לבצע הן הפקדות חד פעמיות והן הפקדות שוטפות והכסף המושקע בה ניתן למשיכה בכל עת. במשיכת הכסף מהקופה משולם מס רווח הון בגובה 25% על הרווח הריאלי.בפוליסת חיסכון קיים פטור ממס רווחי הון לאוכלוסיות מבוגרות : על פי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, מי שנולד לפני 01/01/1948, זכאי לפטור ממס רווחי הון בגובה של עד 16,560 ₪ לזוג או עד 13,440 ₪ ליחיד.
תיקון 190 - פיננסי
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר להפקיד כספי חיסכון פרטיים לקופת גמל. כל חוסך יכול לפתוח קופת גמל במסגרת תיקון 190, ולהפקיד סכום עד לתקרה הנקבעת בהתאם לגילו. ניתן למשוך את הכסף אחרי גיל 60, באחת משתי דרכים: 1. כקצבה חודשית, הפטורה ממס לכל החיים. 2. כמשיכה חד פעמית – בתשלום מס של 15% על הרווח הנומינלי לעומת שיעור מס של 25% על הרווח הריאלי הנהוג על השקעות בני"ע. המשיכה תתאפשר בתנאי שקיימת לחוסך קצבה מזערית של 4,850 ₪ (נכון לשנת 2023) שמשולמת במשך 3 חודשים לפחות.תיקון 190 הוא ההטבה הפיננסית המשמעותית ביותר עבור אוכלוסיית הגמלאים ועבור האוכלוסייה הצפויה לצאת לגמלאות בשנים הקרובות.
